一心想投胎轉世的水鬼和一位善良的漁夫結為好友。水鬼在漁夫的感召下，斷絕害人念頭，結果因禍得福，被封為城隍爺。水鬼與漁夫間建立起的人鬼陰陽情誼，令人動容。